Патентная система налогообложения в Челябинске ЦБУ

Преимущества

Сокращение от 20-50% налоговой нагрузки на бизнес;
Самая низкая налоговая ставка;
Не нужно сдавать налоговую декларацию;
Упрощенный порядок учета;
На патент можно перейти в течении 5 дней;
Самостоятельно выбираете срок пребывания на этой налоговой системе от 1-3-6-9-12 месяцев;
Распространяется на более 70 видов деятельности ИП.

Записывайтесь на консультацию по телефону 8-951-441-54-11

На 1-ю консультацию главного бухгалтера скидка 1500р, при заключении договора на годовое обслуживание

Патентная система налогообложения Челябинская область расчет

Основные виды системы налогообложения

Есть виды налогов 13% подоходный налог - это как общее налогообложение. Также ИП может стать в зависимости от вида деятельности на упрощенку 6%, также 15% доходы минус расходы. Это все основные виды налогообложения.
Дополнительные адаптированные виды налогообложения
Ранее был единый вмененный налог, но его отменили, и многие кто был на вмененном налоге перешли на патентную систему налогообложения.
На патенте нет отчетности как таковой. Вы покупаете патент сроком от 1 до 12 месяцев, можете купить на 1 месяц, на или на 3, на 6 и на 9 месяцев.
Патент зависит от вида деятельности и рассчитывается от вида деятельности и места положения, квадратных метров.
Здесь нет такого, что единый налог, и вы обязаны заплатить к концу года 40 000 рублей, здесь все рассчитывается индивидуально. У каждого вида деятельности по-разному все зависит.

Преимущества патентного налогообложения

Патентная система уже давно существует, раньше, чем вмененный налог, который сделали для ИП для улучшения, чтобы бизнесмен более-менее адаптировался.
На патентной системе просто покупали и раньше не было возмещение этого налога фиксированного.
Сейчас фиксированный налог можно возместить, если допустим данная система, также, как и единый вмененный к примеру, за 1 год 50 000, и 40 000 можно возместить, а 8 000 или 10 000 вы оплачиваете этот налог.
На патентные системы ИП может быть работодателем, вы сами работаете и дополнительно имеете возможность взять на работу сотрудника. Годовая доходность не должна превышать 60 миллионов рублей.
Хотя при этой системе отчетность не нужна, но необходимо вести книгу доходов и расходов, т.к часто на мелочёвке, то можно запросто выскочить за патентную систему. И когда вы допустим превысили 60 миллионов в год, и на определенном товаре вы выскочили за эту сумму, а у вас патент на 1 год.
К примеру, у вас патент 60 000 р, 9 месяцев у вас прошло, и в октябре вы выскочили за 60 миллионов рублей, а патент еще не закончился, в результате вы слетаете с него и вся сумма за этот период, которую вы превысили придется заплатить налог 13%. Либо по упрощенной системе налогообложения 6%.
Если бы вы не превысили сумму, то по патенту с 60 миллионов рублей всего 60 000 р налогов в 1 год.
Если у вас такой вид деятельности, и предполагаете, что в квартал будет какая-то большая сумма, то можно выйти из положения и покупать патент на каждые 3 месяца.
3 месяца отработали и у получилось 45 миллионов рублей, за 3 месяца вы заплатили за патент, со следующего квартала вы покупаете на такой же срок систему налогообложения и снова также работаете.
В результате это выгоднее чем на упрощенной системе 6% или на 15%, но в зависимости от вида деятельности.

Возмещение налогов на патенте

Раньше патент нельзя было возместить, который допустим стоит 60 000 р, и его делили на 2 части, 1 часть платите за первый квартал до 1 апреля, а третью часть можете заплатить в течении года, или в конце года.
Сейчас данный вид налогообложения приблизили, к тому что можете возместить патент, если вы ИП и сами за себя работаете, то можете возместить 100%. Если допустим у вас к примеру система налога 15 000 р, то, когда платите 43 000 р за 1 год фиксированной суммой, то тем самым 100% полностью возместили.
Вы патент не платите, а платите только фиксированную сумму.
А если вы работодатель, то вы не можете полностью возместить эту сумму, а только лишь 50%, если вы купили на 60 000 р в год, то 30 000 р вы обязаны заплатить.
Еще пример у вас другой вид деятельности, годовую систему налогов вы купили на 60 000 р, работаете один ИП. Налогов у вас на 43 000 рублей, то эту сумму вы возмещаете из патента на 60 000 р, а оставшуюся 17 000 р платите.

Сколько раз в год происходит возмещение налогов

Допустим взяли на 1 год патент 48 906 рублей, торгуете цветами, и вы работодатель, но вы платите до 1.04 третью часть, в размере 1/3 суммы налога и получается 16 302 рубля.
Далее берем вашу фиксированную квартальную сумму к примеру 10 000 р + вашего работника пенсионная и медицинская часть 3 000 р и получается 13 000 р. В результате мы 16 302р делим на 2, то в этом случае можете возместить только 8 151р, а такую же часть платите в налоговую.
Другой вариант
Если бы вы были как работник, работодатель, без работников, то в этом случае 16 302р из этой суммы могли возместить и получается 10 000р вернули, а 6 000р заплатили.

Как подаются заявление и как возмещается

Первое заявление вы подаете до 1.04, как нужно оплатить налог. Так и заявление подаете на возмещение.
Далее это заявление подали, а всю остальную часть вы можете как раньше разделить поквартально, либо в конце года сразу показать.
Можете 2 заявления сдать, в первом и во втором квартале, либо данную сумму разделить на 3 части, но удобнее - это 1 раз в год.

При каких условиях патентная система налогообложения не применяется

Оптовый вид торговли;
Торговля по договорам поставки;
Производство подакцизных товаров;
Добыча и реализация полезных ископаемых;
Перевозка грузов и пассажиров с применением более 20 шт авто средств;
Торговля ценными бумагами;
Услуги финансов и кредитов.

Записывайтесь на консультацию по телефону 8-951-441-54-11

Как получить патент

В конце года за 10 дней, вы подаете заявление до начала предпринимательской деятельности, допустим в декабре закончился патент, месяц близится к концу 31 число, но вы подаете уже чсла этого месяца заявление на следующий год. И не важно заявка на 3 -6-9-12 месяцев.
Если патент получен на срок до 6 месяцев, то оплачивается налог в размере полной суммы. Допустим если подается на 3 месяца сумма, то в этом случае оплата происходит сразу, либо перекрывается фиксированной суммой.
Если получили на срок от 6-12 месяцев, то период признан 1 год, и поэтому можно начать оплачивать часть в начале, вторую в конце года. И также возместить

Налоговый учет

Налоговый учет ИП обязаны вести, даже при патентной системе.
Должна вестись книга учетов и расходов.
Бывает так, что выработаете и вдруг 60 миллионов выскачет, а вы и не знаете, что у вас 60 миллионов превысило, и вы к тому же потеряли патент, именно поэтому нужно вести книгу доходов и расходов.
Эту книгу в налоговой не нужно показывать и сдавать, она должна вестись,
Но когда налоговая потребует книгу учетов и расходов, то необходимо будет предоставить в любой момент, они на это имеют полное право. Эту книгу вы обязаны предоставить в течении 10 дней, если вы этого не укладываетесь в этот срок, то значит штраф.
Приобретая патент, вы являетесь плательщиком 1% свыше 300 000 р, только отправной точкой для расчета является не фактическое поступление ваших доходов, а базовая доходность.
Базовая доходность рассчитывается.
Базовая доходность установлена на один календарный год законом РФ. Размер потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода. Происходит автоматический расчет и у каждого патента свое значение. У каждого вида деятельности рассчитывается патент, и соответственно потенциально возможный доход.
В данном случае возможно потенциальный доход 815 100 р, и он больше чем 300 000 р соответственно с этой суммы 815 100 - 300 000 = 515 100 х 1% = 5 151р бизнесмен должен заплатить эту сумму в пенсионный фонд, как правило оплата в пенсионный фонд идет в конце года.

Расчет платежей возмещения если сумма превышает 300 000р

Сам налог 48 906р и от этой суммы вы платите 1/3 часть и получается 16 302 р эти деньги вам необходимо заплатить до 1.04.2021 уплаченную сумму можете возместить на сумму фиксированных платежей на 10 218р. В результате получается 16 302р - 10 218р 50коп = 6 084р и оставшуюся сумму вы платите.

Заявление на уменьшение патентных платежей

Здесь же вы подаете заявление на уменьшение оставшиеся суммы определенной формы, на уменьшение патента.
Остальную часть от этой суммы 2/3 от 48 906р можете заплатить в течении года, или в конце, 32 604р. также ее можете возместить, написав заявление, на сумму фиксированных платежей.
Можно в конце года сделать перерасчет 10 218р 50 коп х 3 части = 30 655р 55коп в результате 32 604р - 30 655р 55коп = 1 948р 50 коп доплатить.
Что имеете в итоге доплачиваете суммы 6 084р и 1 948р, но тут есть другой нюанс, как можно по-другому:
815 100р - это потенциальный доход, который более 300 000р, и мы 815 100р - 300 000р = 515 100 х1% = 5 100р 51 коп получается, что, если вы сумму 5 100р 51 коп ком заплатили в течении года, то вы также можете возместить патент, что в результате вы не заплатите 6 084р и 1 948р 50 коп.

Как происходит расчет

Как происходит 6 083р 50 коп + 1 948р 50 коп = 8 032р до конца года вам будет доплатить за патент, а если в течении года вы оплатили 5 100р 51 коп, то получается 8 032р - 5 100р 51коп и вам всего в конце года нужно будет доплатить 2 881р

Индивидуальный налог на предпринимательскую деятельность

Патенты могут быть разные в зависимости от вида деятельности, от квадратных метров.
Потенциальный доход от вида деятельности 130 000р за 1 год.
Сам налог 5 727р делим на 1/3 и 2/3.
В 1-м квартале заявлением на уменьшение на фиксированную сумму и получается 5 727р, а вы платите фиксированную 10 218р, которая полностью возмещает этот налог. Вы в 1-м квартале все сдаете и потом только в конце года.

Работодатель ИП возмещение патента на 50%

Если вы работодатель ИП, то можете возместить только 50%.

Процесс возмещения тот же самый, только первая сумма 16 302р возмещается не 100%, а только 50%.

16 302р делим на 2 получаем 8 151р– то что вы можете возместить и эту же сумму возместить

16 302р, а также фиксированная сумма 50% + на работника, и 8 151р нужно оплатить

2/3 32 604р делим на 50% получаем 16 302р если у вас получилось в квартал сумма 16 302р фиксированной суммой за работника возмещаем её, и получается к оплате у вас 16 302р

Также 5 151р что является потенциальным доходом 815 100р. минус 300 000р

5 151 делим на 2 и возмещаем только 50%.

Что выгоднее патент или упрошенная система налогообложения?

Почему убрали вмененный налог, который подразумевал, что ИП имели право работать без кассового аппарата.
При патенте и при упрощенке вы работаете с кассовым аппаратом, но в первом случае это выгоднее, т.к он у вас рассчитан и вы его уже купили, и вам уже известен налог ваш.
Во втором же случае при упрощенной системе налогообложения – все что упало в кассу, а это может быть, допустим вы занимаетесь изготовлением пирожков и у вас выходит 200 000р в месяц умножаем на 3 месяца получается 600 000р Х 6% = 36 000р эти деньги вы должны заплатить в квартал.
Для того, чтобы на этот вопрос нужно посчитать, сколько у вас в месяц у вас выходит оборот.
Допустим 200 000 рублей в месяц Х 3 месяца = 600 000 Х6% = 36 000 рублей вы должны заплатить в 1 квартал.
Если возьмем расчет в год, то получится:
200 000 рублей Х 12 месяцев = 2 400 000 Х6% = 144 000 рублей + 43 000 фиксированного.
А на патенте у вас получилось бы 5 727 + 43 000р фиксированная сумма и получается почти 50 000 рублей налога в год при патентной системе.

Подводя итог

При патентной системе бизнесмен заплатит 50 000 рублей в год налогов
При упрощенной системе 144 000 рублей + 43 000 фиксированного,
Но тут можем возместить и получиться 144 000-43 000 = 101 000 рублей
Выгода 51 000 рублей.
Поэтому, когда у меня спрашивают, какая система налогов выгоднее, тогда я предлагаю посчитать, и вы сами увидите, какой вид вам выгоднее.
Стоит отметить, что когда вы ведете торговлю то в любом случае вы обязаны иметь кассовый аппарат, не зависимо от того на какой системе налогообложения вы находитесь.